Hộ kinh doanh vừa bán hàng online vừa bán tại cửa hàng thì khai doanh thu như thế nào?

Hiện nay, nhiều hộ kinh doanh kết hợp nhiều hình thức bán hàng như bán trực tiếp tại cửa hàng, bán trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) hoặc chốt đơn qua các trang mạng xã hội như Facebook, Zalo,... Tuy nhiên, tùy từng kênh bán hàng mà cách xác định doanh thu và thực hiện nghĩa vụ thuế sẽ khác nhau.

1. Đối với doanh thu bán hàng tại cửa hàng

Đối với hoạt động bán hàng trực tiếp tại cửa hàng hoặc địa điểm kinh doanh, hộ kinh doanh có trách nhiệm tự theo dõi, tổng hợp và kê khai doanh thu phát sinh theo quy định.

Doanh thu có thể phát sinh từ nhiều phương thức thanh toán như tiền mặt, chuyển khoản hoặc các phương thức thanh toán điện tử khác. Hộ kinh doanh cần theo dõi đầy đủ doanh thu thực tế từ hoạt động bán hàng tại cửa hàng để làm căn cứ thực hiện nghĩa vụ thuế.

Ví dụ, một hộ kinh doanh có cửa hàng bán quần áo và phát sinh doanh thu từ:

• Khách thanh toán tiền mặt tại cửa hàng;
• Khách chuyển khoản trực tiếp cho hộ kinh doanh;
• Khách thanh toán bằng các phương thức điện tử tại cửa hàng.

Các khoản doanh thu này đều cần được hộ kinh doanh tổng hợp, theo dõi và thực hiện khai thuế theo quy định.

2. Đối với doanh thu bán hàng online không qua nền tảng có chức năng thanh toán

Trường hợp hộ kinh doanh bán hàng thông qua website, Facebook, TikTok, Zalo hoặc các nền tảng khác nhưng nền tảng không có chức năng thanh toán, hộ kinh doanh vẫn là chủ thể trực tiếp thực hiện nghĩa vụ khai và nộp thuế.

Ví dụ, khách hàng xem sản phẩm trên Facebook rồi đặt hàng và chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản của hộ kinh doanh. Hoặc khách đặt hàng qua website nhưng thanh toán bằng chuyển khoản trực tiếp cho hộ kinh doanh hoặc nhận hàng và thanh toán COD.

Trong những trường hợp này, hộ kinh doanh cần tự theo dõi doanh thu, thực hiện khai thuế và nộp thuế theo quy định.

Lưu ý quan trọng: Tiền COD có phải tính vào doanh thu không?

Ví dụ, khách đặt một đơn hàng trị giá 500.000 đồng. Đơn vị vận chuyển thu 500.000 đồng từ khách, sau đó chuyển lại cho hộ kinh doanh sau khi đã trừ phí vận chuyển, phí thu hộ (COD) hoặc các khoản phí dịch vụ khác theo thỏa thuận. Trong trường hợp này, nhiều hộ kinh doanh hiểu rằng số tiền thực nhận sau khi trừ phí chính là doanh thu bán hàng. Tuy nhiên, doanh thu bán hàng phải được xác định theo giá trị hàng hóa đã bán cho khách, tức là 500.000 đồng trong ví dụ trên, không phụ thuộc vào việc hộ kinh doanh thực nhận bao nhiêu tiền sau khi trừ chi phí dịch vụ của đơn vị vận chuyển. Các khoản phí như phí vận chuyển, phí thu hộ, phí sàn hoặc phí dịch vụ giao hàng là chi phí phát sinh trong quá trình bán hàng, không làm giảm doanh thu bán hàng của hộ kinh doanh.

Vì vậy, hộ kinh doanh cần đồng thời:

• Ghi nhận đầy đủ doanh thu theo giá bán thực tế của từng đơn hàng;
• Theo dõi riêng các khoản phí vận chuyển, phí COD hoặc phí dịch vụ bị khấu trừ;
• Đối chiếu số tiền đơn vị vận chuyển chuyển về với tổng giá trị đơn hàng để đảm bảo không bỏ sót doanh thu.

Việc tách bạch rõ giữa doanh thu bán hàng và các khoản chi phí bị khấu trừ sẽ giúp hộ kinh doanh xác định chính xác nghĩa vụ thuế, tránh nhầm lẫn giữa doanh thu thực tế và số tiền thực nhận.

3. Đối với doanh thu bán hàng qua sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán

Đối với doanh thu phát sinh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số có chức năng đặt hàng trực tuyến và chức năng thanh toán, chủ quản nền tảng có trách nhiệm thực hiện khấu trừ, khai thay và nộp thay số thuế của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định. Như vậy, với những giao dịch thuộc diện này, hộ kinh doanh không tự kê khai lại khoản thuế mà sàn đã khấu trừ, khai thay và nộp thay theo từng giao dịch.

Có thể hiểu đơn giản: Bán hàng → khách đặt hàng và thanh toán trên sàn → sàn xác định doanh thu giao dịch → sàn khấu trừ thuế → sàn khai thay, nộp thay cho người bán.

Cơ chế này được áp dụng đối với từng giao dịch thuộc phạm vi nền tảng phải khấu trừ. Cục Thuế cũng lưu ý rằng việc nền tảng khấu trừ theo từng giao dịch là cơ chế thực hiện nghĩa vụ thuế và không làm thay đổi phương pháp tính thuế TNCN khi xác định nghĩa vụ thuế cả năm đối với trường hợp phải quyết toán theo thu nhập tính thuế.

Trường hợp giao dịch bị hủy hoặc trả lại hàng, việc xử lý số thuế đã khấu trừ được thực hiện theo cơ chế bù trừ theo quy định của Nghị định 252/2026/NĐ-CP.

Do đó, hộ kinh doanh cần theo dõi số liệu đơn hàng, doanh thu, đơn hàng bị hủy hoặc trả lại và số thuế đã được nền tảng khấu trừ để đối chiếu khi cần thiết.

Hộ kinh doanh vừa bán hàng online vừa bán tại cửa hàng thì khai doanh thu như thế nào?

4. Bán hàng online nhưng nhận tiền vào tài khoản cá nhân 

Một số hộ kinh doanh hiện nay vẫn sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền thanh toán từ khách hàng khi bán hàng online qua Facebook, Zalo, TikTok hoặc các sàn thương mại điện tử.

Về bản chất, việc đứng tên tài khoản là cá nhân hay tài khoản riêng cho hộ kinh doanh không làm thay đổi bản chất giao dịch. Nếu khoản tiền đó phát sinh từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thì vẫn được xác định là doanh thu kinh doanh của hộ kinh doanh và tài khoản này phải được thông báo, tổng hợp đầy đủ khi xác định nghĩa vụ thuế.

Tuy nhiên, trên thực tế, tài khoản cá nhân thường phát sinh nhiều loại giao dịch khác nhau, không chỉ riêng tiền bán hàng. Vì vậy, hộ kinh doanh cần chủ động theo dõi và phân loại rõ từng khoản tiền vào – ra trong tài khoản, đặc biệt là tách biệt giữa:

• Tiền bán hàng, tiền khách thanh toán đơn hàng;
• Tiền hoàn hàng, tiền sàn hoặc đơn vị vận chuyển chuyển trả;
• Các khoản chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh;
• Và các giao dịch mang tính cá nhân như tiền người thân chuyển, tiền vay mượn, tiền hoàn trả giữa cá nhân với cá nhân.

Vì vậy, hộ kinh doanh nên sử dụng tài khoản ngân hàng hộ kinh doanh để ghi nhận doanh thu nhằm phân loại rõ ràng, tránh tình trạng bỏ sót doanh thu thực tế khi tổng hợp số liệu để kê khai thuế, đồng thời hạn chế nhầm lẫn giữa doanh thu kinh doanh và dòng tiền cá nhân. Bên cạnh đó, đối với các khoản tiền không liên quan đến hoạt động kinh doanh, hộ kinh doanh nên có nội dung chuyển khoản rõ ràng hoặc lưu giữ chứng từ, tin nhắn, thỏa thuận liên quan (nếu có) để thuận tiện giải trình khi cơ quan thuế hoặc ngân hàng yêu cầu đối chiếu. Việc quản lý dòng tiền minh bạch ngay từ đầu sẽ giúp hộ kinh doanh dễ dàng kiểm soát doanh thu, hạn chế rủi ro sai sót khi kê khai thuế và tránh các vướng mắc trong quá trình kiểm tra sau này.

5. Hộ kinh doanh cần làm gì để quản lý doanh thu từ nhiều kênh?

Hộ kinh doanh nên theo dõi và phân loại doanh thu theo từng kênh bán hàng, dù doanh thu từ cửa hàng, website, mạng xã hội hay sàn thương mại điện tử đều phát sinh từ cùng một hoạt động kinh doanh. Việc phân loại riêng giúp hộ kinh doanh dễ kiểm soát doanh thu, hạn chế bỏ sót hoặc ghi nhận trùng doanh thu, đồng thời thuận tiện đối chiếu khi thực hiện kê khai thuế.

Có thể quản lý doanh thu theo từng nhóm như sau:

• Cửa hàng, quầy bán, địa điểm kinh doanh cố định: Theo dõi doanh thu bán trực tiếp, tiền mặt và tiền khách chuyển khoản.
• Website, Facebook, TikTok, Zalo: Theo dõi số lượng đơn hàng, giá trị hàng bán, tình trạng thanh toán và các đơn hoàn, hủy.
• Sàn thương mại điện tử: Lưu báo cáo doanh thu, dữ liệu đơn hàng, đơn hoàn/hủy và các khoản phí hoặc khoản khấu trừ mà sàn thực hiện.
• Đơn vị vận chuyển/COD: Đối chiếu số tiền thu hộ với giá trị thực tế của từng đơn hàng, đồng thời theo dõi riêng phí vận chuyển, phí COD và các khoản dịch vụ bị khấu trừ.
• Tài khoản ngân hàng: Đối chiếu các khoản tiền thực tế nhận được với doanh thu bán hàng, đồng thời phân biệt tiền bán hàng với các giao dịch không liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Ví dụ, một hộ kinh doanh thời trang có cửa hàng và đồng thời bán hàng qua Facebook, TikTok Shop. Thay vì chỉ ghi nhận tổng số tiền cuối tháng, hộ kinh doanh nên lập bảng theo dõi riêng cho từng kênh. Cuối kỳ, các số liệu này được đối chiếu với đơn hàng, hóa đơn, báo cáo từ sàn, chứng từ của đơn vị vận chuyển và giao dịch ngân hàng.

Cách quản lý này giúp hộ kinh doanh phát hiện sớm các trường hợp bỏ sót đơn hàng, ghi nhận trùng doanh thu hoặc nhầm lẫn giữa doanh thu bán hàng và số tiền thực tế nhận được, giúp hộ kinh doanh kiểm soát đầy đủ doanh thu phát sinh từ tất cả các kênh và có số liệu chính xác khi thực hiện nghĩa vụ thuế.

GỌI NGAY

 

Bên cạnh việc chia sẻ các quy định mới về thuế, kế toán và pháp lý doanh nghiệp, Đại lý thuế TASCO còn cung cấp các giải pháp hỗ trợ trọn gói dành cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân. Nếu anh/chị đang cần tư vấn hoặc thực hiện các thủ tục liên quan, có thể tham khảo những dịch vụ nổi bật dưới đây:

🔹 Dịch vụ thành lập công ty
🔹 Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
🔹 Dịch vụ thay đổi đăng ký kinh doanh
🔹 Dịch vụ giải thể doanh nghiệp

🔹 Dịch vụ kế toán thuế trọn gói
🔹 Dịch vụ rà soát sổ sách kế toán
🔹 Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
🔹 Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
🔹 Dịch vụ hoàn thuế GTGT
🔹 Dịch vụ hóa đơn điện tử...

Nếu cần hỗ trợ về thuế, kế toán hoặc thủ tục pháp lý doanh nghiệp, hãy liên hệ qua số hotline dưới đây được chuyên viên Đại lý thuế TASCO tư vấn miễn phí và đưa ra giải pháp phù hợp với nhu cầu

GỌI NGAY

 Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

(Ảnh tập thể công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TASCO)

⇒  Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0916227239 (Zalo)

 

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO

Trụ sở:  39 đường N8 Jamona City Đào Trí phường Phú Thuận Thành Phố Hồ Chí Minh.

Chi nhánh Bình Thuận: 728 Trần Hưng Đạo, Phường Tiến Thành, Tỉnh Lâm Đồng.

Chi nhánh Đà Nẵng: K64H92/5/2/49 Trần Đình Tri, Phường Hòa Khánh, Thành phố Đà Nẵng

Hotline: 0975.48.08.68  (Zalo) – 0916.227.239

Email: lienhe@dailythuetasco.com

Website: https://dailythuetasco.com/; https://dichvutuvandoanhnghiep.vn/

Facebook: https://www.facebook.com/DAILYTHUETASCO

Instagram: https://www.instagram.com/tv/CjA36vio0ol/?igshid=YmMyMTA2M2Y=

Cộng đồng Zalo: https://zalo

TRAO NIỀM TIN - NHẬN GIÁ TRỊ