10 chính sách mới về thuế, phí theo Nghị quyết 198/2025/QH15

Ngày đăng: 22/05/2025

146 Lượt xem

0 Đánh giá

Nghị quyết số 198/2025/QH15 của Quốc hội về một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân. Nghị quyết này được Quốc hội khóa XV, kỳ họp thứ 9 thông qua ngày 17 tháng 5 năm 2025. Dưới đây là 10 điểm nổi bật doanh nghiệp cần nắm rõ để tận dụng triệt để các ưu đãi từ Nhà nước trong năm 2025.

Mục Lục

1. Miễn, giảm thuế TNDN cho hoạt động khởi nghiệp sáng tạo

2. Miễn thuế TNCN, TNDN với khoản thu chuyển nhượng cổ phần vào doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

3. Thu nhập từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo được miễn thuế TNCN trong 2 năm

4. Doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu

5. Chi phí đào tạo được trừ khi tính thuế TNDN

6. Bỏ thuế khoán từ 01/01/2026

7. Ngừng thu lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026

8. Miễn phí, lệ phí cấp lại giấy tờ

9. Doanh nghiệp được trích tối đa 20% thu nhập tính thuế TNDN để lập quỹ phát triển khoa học

10. Chi phí phát triển khoa học, công nghệ được tính vào chi phí được trừ

1. Miễn, giảm thuế TNDN cho hoạt động khởi nghiệp sáng tạo

Các doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, công ty quản lý quỹ đầu tư khởi nghiệp và tổ chức trung gian hỗ trợ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm đầu, đồng thời được giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm kế tiếp đối với phần thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp sáng tạo.

Thời gian miễn, giảm thuế được xác định theo quy định hiện hành của pháp luật về thuế TNDN.

Theo định nghĩa, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo là doanh nghiệp được thành lập nhằm triển khai các ý tưởng mới dựa trên việc khai thác tài sản trí tuệ, ứng dụng công nghệ hoặc mô hình kinh doanh mới, có tiềm năng tăng trưởng nhanh chóng.

2. Miễn thuế TNCN, TNDN với khoản thu chuyển nhượng cổ phần vào doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo

Cá nhân và tổ chức thực hiện chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần hoặc quyền mua phần vốn góp vào doanh nghiệp khởi nghiệp đổi mới sáng tạo sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp đối với phần thu nhập từ các giao dịch này.

Chính sách ưu đãi này nhằm khuyến khích các dòng vốn đầu tư đổ vào hệ sinh thái khởi nghiệp sáng tạo, góp phần thúc đẩy đổi mới và tăng trưởng bền vững.

3. Thu nhập từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo được miễn thuế TNCN trong 2 năm

Chuyên gia, nhà khoa học làm việc tại doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, trung tâm nghiên cứu phát triển, trung tâm đổi mới sáng tạo hoặc các tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân trong 02 năm đầu.

Sau thời gian ưu đãi này, họ tiếp tục được giảm 50% số thuế TNCN phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với khoản thu từ tiền lương, tiền công nhận được từ các đơn vị kể trên.

Chính sách này nhằm thu hút nhân lực chất lượng cao tham gia đóng góp cho hệ sinh thái đổi mới sáng tạo quốc gia.

4. Doanh nghiệp nhỏ và vừa được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ được hưởng chính sách miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 03 năm kể từ thời điểm được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Chính sách này nhằm khuyến khích thành lập doanh nghiệp mới, hỗ trợ các đơn vị nhỏ và vừa ổn định hoạt động trong giai đoạn khởi đầu, giảm áp lực tài chính, từ đó tạo đà phát triển bền vững trong dài hạn.

5. Chi phí đào tạo được trừ khi tính thuế TNDN

Các khoản chi phí đào tạo và đào tạo lại nhân lực do doanh nghiệp lớn thực hiện cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tham gia chuỗi liên kết sẽ được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.

Chính sách này nhằm khuyến khích doanh nghiệp lớn hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển nguồn nhân lực, thúc đẩy hợp tác và nâng cao năng lực cạnh tranh trong chuỗi cung ứng.

6. Bỏ thuế khoán từ 01/01/2026

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ không còn áp dụng phương pháp khoán thuế như trước đây. Thay vào đó, các đối tượng này sẽ nộp thuế theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, hướng tới minh bạch, công bằng và đúng thực tế kinh doanh.

7. Ngừng thu lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026

Từ ngày 01/01/2026, việc thu và nộp lệ phí môn bài sẽ chính thức được chấm dứt. Theo quy định trước đây tại Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, hộ và cá nhân kinh doanh phải nộp lệ phí từ 300.000 – 1.000.000 đồng/năm, còn doanh nghiệp phải nộp từ 1.000.000 – 3.000.000 đồng/năm.

Chính sách mới này là tín hiệu tích cực cho cộng đồng doanh nghiệp và hộ kinh doanh, giúp giảm chi phí tuân thủ pháp luật, từ đó tạo thêm động lực để mở rộng hoạt động sản xuất – kinh doanh.

8. Miễn phí, lệ phí cấp lại giấy tờ

Theo quy định mới, tổ chức, cá nhân và doanh nghiệp sẽ được miễn toàn bộ phí và lệ phí khi phải cấp lại hoặc cấp đổi các loại giấy tờ hành chính trong quá trình thực hiện sắp xếp, tổ chức lại bộ máy nhà nước. Đây là chính sách nhằm giảm bớt gánh nặng chi phí hành chính, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các cá nhân, tổ chức trong việc hoàn thiện hồ sơ, giấy tờ pháp lý khi có sự thay đổi về cơ cấu tổ chức hoặc chức năng, nhiệm vụ. Việc miễn phí, lệ phí này áp dụng đúng theo quy định pháp luật hiện hành, góp phần hỗ trợ đắc lực cho hoạt động tái cấu trúc bộ máy nhà nước và nâng cao hiệu quả quản lý hành chính.

9. Doanh nghiệp được trích tối đa 20% thu nhập tính thuế TNDN để lập quỹ phát triển khoa học

Một trong những điểm mới đáng chú ý là doanh nghiệp có quyền trích tối đa 20% thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) để thành lập quỹ phát triển khoa học, công nghệ, đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số. Quỹ này được phép sử dụng để triển khai các dự án nghiên cứu khoa học nội bộ hoặc đặt hàng các đơn vị bên ngoài thực hiện các hoạt động nghiên cứu phát triển theo cơ chế khoán sản phẩm. Chính sách này nhằm khuyến khích doanh nghiệp đầu tư mạnh mẽ hơn vào nghiên cứu và đổi mới sáng tạo, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh và thúc đẩy phát triển bền vững trong thời đại chuyển đổi số. Việc sử dụng quỹ cần tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả đầu tư.

10. Chi phí phát triển khoa học, công nghệ được tính vào chi phí được trừ

Bên cạnh đó, doanh nghiệp còn được tính 200% chi phí thực tế cho các hoạt động nghiên cứu và phát triển khoa học, công nghệ vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Điều này có nghĩa là chi phí dành cho các hoạt động R&D không chỉ được công nhận mà còn được ưu đãi gấp đôi khi tính thuế, giúp giảm đáng kể nghĩa vụ thuế cho doanh nghiệp. Chính sách này tạo động lực mạnh mẽ cho các doanh nghiệp đẩy mạnh đầu tư nghiên cứu, phát triển công nghệ mới, góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ và sức cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như quốc tế.

Trên đây là bài viết 10 chính sách mới về thuế, phí theo Nghị quyết 198/2025/QH15.

Nếu có vướng mắc về chính sách thuế 2025? Liên hệ hotline [0975 48 08 68] – đội ngũ chuyên gia luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn!

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

(Ảnh tập thể công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TASCO)

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ đại lý thuế

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ kế toán trọn gói

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ hoá đơn điện tử

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO

Trụ sở: 39 đường N8 Jamona City Đào Trí Q7 Hồ Chí Minh.