Tại sao hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã?

Ngày đăng: 30/07/2023

609 Lượt xem

0 Đánh giá

Hóa đơn thuộc diện cấp mã của cơ quan thuế vẫn bị từ chối trong một số trường hợp. Và tại sao hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã? Bài viết sau đây Đại lý thuế Tasco sẽ giúp quý doanh nghiệp làm rõ các vấn đề trên.

1. Điều kiện để hóa đơn điện tử được cấp mã

Hóa đơn được cơ quan thuế cấp mã phải đảm bảo các yêu cầu sau theo quy định tại điểm a khoản 2 Điều 17 Nghị định 123/2020/NĐ-CP:

- Đầy đủ nội dung về hóa đơn điện tử;

- Đúng định dạng về hóa đơn điện tử;

- Đúng thông tin đăng ký;

- Không thuộc trường hợp ngừng sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

Hệ thống cấp mã hóa đơn của Tổng cục Thuế tự động thực hiện cấp mã hóa đơn và gửi trả kết quả cấp mã hóa đơn cho người gửi.

2. Tại sao hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã?

Một số lỗi thường gặp khi phát hành hóa đơn điện tử sẽ bị cơ quan thuế từ chối cấp mã có thể kể đến:

Số điện thoại dài quá hơn 20 ký tự

Trong trường hợp không được cấp mã của cơ quan thuế, cá nhân tổ chức có thể xem lại số điện thoại được đăng ký với cơ quan thuế đã được nhập đúng hay chưa theo quy định, vui lòng nhập lại số điện thoại chính xác và đúng theo định dạng

Email người mua không đúng?

Cấu trúc của email dạng abc@xyz.com. Một địa chỉ email sẽ gồm có các phần: Tên email và tên miền.

Ví dụ: cskh@luatvietnam.vn

Số tài khoản ngân hàng của người nhận dài quá 30 ký tự

Mỗi ngân hàng sẽ có những số lượng số khác nhau tuy nhiên, số tài khoản ngân hàng nhập lên trên hệ thống cơ quan thuế không được dài quá 30 ký tự.

Không được bỏ trống tên người mua

Trường hợp này phát sinh khi xuất hóa đơn cho khách lẻ hoặc các đơn vị không có mã số thuế, bắt buộc phải điền tên người mua.

Mã số thuế không đúng định dạng

Mã số thuế là một dãy gồm 10 hoặc 13 số được cơ quan có thẩm quyền cấp cho người thực hiện đăng ký thuế trước khi bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc khi có phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.

Theo khoản 1 Điều 5 Thông tư 105/2020/TT-BTC quy định cấu trúc mã số thuế

N1N2N3N4N5N6N7N8N9N10 - N11N12N13

Trong đó:

- Hai chữ số đầu N1N2 là số phần khoảng của mã số thuế.

- Bảy chữ số N3N4N5N6N7N8N9 được quy định theo một cấu trúc xác định, tăng dần trong khoảng từ 0000001 đến 9999999.

- Chữ số N10 là chữ số kiểm tra.

- Ba chữ số N11N12N13 là các số thứ tự từ 001 đến 999.

- Dấu gạch ngang (-) là ký tự để phân tách nhóm 10 chữ số đầu và nhóm 3 chữ số cuối.

Ngày xuất hóa đơn không đúng

Ngày xuất hóa đơn đầu tiên phải lớn hơn ngày được cơ quan thuế chấp thuận tờ khai sử dụng hóa đơn

Ví dụ: ngày được chấp thuận tờ khai sử dụng hóa đơn là ngày 14/7/2022 thì ngày xuất hóa đơn đầu tiên sớm nhất phải là 15/7/2022.

Nhập thiếu thuế suất

Xem lại mục nhập thuế suất để kiểm tra đã nhập đúng và đủ thuế suất các hàng hóa.

Ví dụ: Xuất hóa đơn cho các trường hợp khuyến mại, chiết khấu thì bắt buộc phải điền giá trị cho trường thuế suất thì khi đó hóa đơn gửi đi mới hợp lệ.

3. Hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã xử lý thế nào?

Hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã không có giá trị sử dụng, cơ quan thuế không quản lý hóa đơn này nên không phải gửi mẫu 04/SS-HĐĐT.

Kế toán chỉ cần xem lý do cơ quan thuế từ chối cấp mã là gì, lập hóa đơn mới fix lỗi gửi cơ quan thuế cấp mã cho tới khi cơ quan thuế cấp mã.

Để tránh nhầm lẫn, dễ quản lý, kế toán có thể xóa bỏ hóa đơn bị cơ quan thuế từ chối cấp mã trên phần mềm hóa đơn điện tử của doanh nghiệp.

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Đối tượng được hoàn thuế giá trị gia tăng năm 2023

Các khoản phụ cấp, trợ cấp không tính vào thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Dịch vụ đại lý thuế

Dịch vụ kế toán trọn gói

Dịch vụ lập báo cáo tài chính

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO

Địa chỉ: 39 Đường N8 KDC Jamona City Quận 7, TPHCM

Hotline: 0975.48.08.68 (Zalo) – 085.486.2446