Không có hóa đơn thuê nhà của cá nhân, doanh nghiệp có được trừ chi phí?
Doanh nghiệp thuê nhà của cá nhân nhưng không có hóa đơn vẫn có thể đưa khoản tiền thuê vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN nếu đáp ứng đầy đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định. Từ năm 2026, Thông tư 20/2026/TT-BTC đã quy định cụ thể hồ sơ đối với trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân.
Điều kiện để chi phí thuê nhà được trừ khi tính thuế TNDN
Theo Điều 9 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, một khoản chi của doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN phải đáp ứng các điều kiện theo quy định.
Về cơ bản, khoản chi phải thực tế phát sinh và có liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp; đồng thời phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ theo quy định. Đối với trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ và các khoản thanh toán khác từng lần có giá trị từ 05 triệu đồng trở lên, doanh nghiệp phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định.
Như vậy, hóa đơn, chứng từ là một trong những căn cứ quan trọng để doanh nghiệp chứng minh tính hợp lệ của khoản chi khi quyết toán thuế.
Thuê nhà của cá nhân không có hóa đơn có được tính vào chi phí?
Có. Trường hợp doanh nghiệp thuê nhà của cá nhân, khoản tiền thuê nhà không nhất thiết phải có hóa đơn của cá nhân cho thuê để được xác định là chi phí được trừ, nếu doanh nghiệp đáp ứng đúng hồ sơ theo quy định tại điểm d khoản 13 Điều 3 Thông tư 20/2026/TT-BTC, gồm:
- Hợp đồng thuê nhà.
- Chứng từ trả tiền thuê nhà.
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với khoản thanh toán từ 05 triệu đồng trở lên
- Trường hợp doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân theo thỏa thuận trong hợp đồng thì phải có thêm chứng từ nộp thuế để được tính phần thuế nộp thay vào chi phí được trừ
Như vậy, doanh nghiệp có thể tính tiền thuê nhà của cá nhân vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN dù không có hóa đơn, nếu đáp ứng đúng điều kiện và hồ sơ theo quy định. Doanh nghiệp cần lưu giữ hợp đồng thuê và chứng từ chứng minh việc thanh toán tiền thuê trước khi hạch toán khoản tiền thuê nhằm hạn chế rủi ro, đảm bảo tuân thủ quy định.
Hóa đơn điện, nước mang tên chủ nhà có được tính chi phí cho doanh nghiệp không?
Một số trường hợp doanh nghiệp thuê nhà của cá nhân nhưng chủ nhà là người đứng tên hợp đồng điện, nước trực tiếp với đơn vị cung cấp. Khi đó, để được tính chi phí hợp lý, doanh nghiệp cần:
- Hợp đồng thuê nhà
- Hóa đơn tiền điện, tiền nước
- Chứng từ thanh toán tiền điện, nước thực tế tiêu thụ với chủ nhà.
Ngoài ra, nếu doanh nghiệp trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho đơn vị cung cấp, hồ sơ cần có gồm:
- Hợp đồng thuê nhà
- Hóa đơn tiền điện, tiền nước
- Chứng từ thanh toán tiền điện, nước
Như vậy, hóa đơn điện, nước mang tên chủ nhà không phải là vấn đề khi tính chi phí doanh nghiệp. Theo đó, doanh nghiệp cần chứng minh được khoản chi thực tế phát sinh, liên quan đến địa điểm thuê và có đầy đủ chứng từ thanh toán theo đúng trường hợp.
Trên đây là bài viết về Không có hóa đơn thuê nhà của cá nhân, doanh nghiệp có được trừ chi phí?
GỌI NGAY
Bên cạnh việc chia sẻ các quy định mới về thuế, kế toán và pháp lý doanh nghiệp, Đại lý thuế TASCO còn cung cấp các giải pháp hỗ trợ trọn gói dành cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh và cá nhân. Nếu anh/chị đang cần tư vấn hoặc thực hiện các thủ tục liên quan, có thể tham khảo những dịch vụ nổi bật dưới đây:
🔹 Dịch vụ thành lập công ty
🔹 Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
🔹 Dịch vụ thay đổi đăng ký kinh doanh
🔹 Dịch vụ giải thể doanh nghiệp
🔹 Dịch vụ kế toán thuế trọn gói
🔹 Dịch vụ rà soát sổ sách kế toán
🔹 Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
🔹 Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
🔹 Dịch vụ hoàn thuế GTGT
🔹 Dịch vụ hóa đơn điện tử...
Nếu cần hỗ trợ về thuế, kế toán hoặc thủ tục pháp lý doanh nghiệp, hãy liên hệ qua số hotline dưới đây được chuyên viên Đại lý thuế TASCO tư vấn miễn phí và đưa ra giải pháp phù hợp với nhu cầu
GỌI NGAY
Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.
(Ảnh tập thể công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TASCO)
⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0916227239 (Zalo)
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO
Trụ sở: 39 đường N8 Jamona City Đào Trí phường Phú Thuận Thành Phố Hồ Chí Minh.
Chi nhánh Bình Thuận: 728 Trần Hưng Đạo, Phường Tiến Thành, Tỉnh Lâm Đồng.
Chi nhánh Đà Nẵng: K64H92/5/2/49 Trần Đình Tri, Phường Hòa Khánh, Thành phố Đà Nẵng
Hotline: 0975.48.08.68 (Zalo) – 0916.227.239
Email: lienhe@dailythuetasco.com
Website: https://dailythuetasco.com/; https://dichvutuvandoanhnghiep.vn/
Facebook: https://www.facebook.com/DAILYTHUETASCO
Instagram: https://www.instagram.com/tv/CjA36vio0ol/?igshid=YmMyMTA2M2Y=
Cộng đồng Zalo: https://zalo
TRAO NIỀM TIN - NHẬN GIÁ TRỊ
Xem thêm