Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT

Ngày đăng: 24/06/2022

1469 Lượt xem

0 Đánh giá

Kê khai và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng hoặc quý là việc làm cần thiết và bắt buộc của các kế toán doanh nghiệp. Bài viết này của TASCO sẽ hướng dẫn quý khách hàng cách điền tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT giành cho doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Đầu tiên, để kê khai trên tờ khai thuế GTGT, bạn phải có phần mềm hỗ trợ kê khai.

➤ Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống HTKK và chọn tờ khai:

➥ Vào phần mềm HTKK => Điền Mã số thuế của doanh nghiệp => Chọn "Đồng ý".

➥ Chọn "Hệ thống" và điền các thông tin của doanh nghiệp => Chọn "Ghi".

➥ Chọn "Thuế giá trị gia tăng" => Chọn "Tờ khai thuế giá trị gia tăng khấu trừ (01/GTGT)".

➥ Chọn kỳ "Theo quý" hoặc "Theo tháng" => Chọn "Đồng ý".

➤ Bước 2: Kê khai tờ khai thuế GTGT:

Kê khai hóa đơn GTGT kỳ trước chuyển sang:

✔ Chỉ tiêu 21: Tích vào đây nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh hoá đơn đầu ra/vào

✔ Chỉ tiêu 22: Người nộp thuế lấy số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước chuyển sang, cần tương ứng số thuế ghi trên tờ khai thuế GTGT kỳ trước tại chỉ tiêu 43.

Kê khai hóa đơn GTGT đầu vào:

✔ Chỉ tiêu 23: Là tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai nhưng chưa có thuế GTGT.
✔ Chỉ tiêu 24: Là tổng thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào

✔ Chỉ tiêu 25: Là tổng thuế thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ đã mua vào khấu trừ

Kê khai hóa đơn GTGT đầu ra:

✔ Chỉ tiêu 26: Là tổng doanh thu của việc bán hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT.

  ✔ Chỉ tiêu 27, 28, 34, 35, 36, 39, 40, 41, 42, 43: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.
  ✔ Chỉ tiêu 29: Tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 0%
  ✔ Chỉ tiêu 30, 31: Tổng doanh thu từ hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất là 5% và tiền thuế GTGT.
  ✔ Chỉ tiêu 32, 33: Tổng doanh thu từ hàng hóa, dịch vụ với thuế suất 10% và tiền thuế GTGT.
  ✔ Chỉ tiêu 32a: Là tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ không phải kê khai và tiền nộp thuế GTGT.
  ✔ Chỉ tiêu 37: Là điều chỉnh giảm.

✔ Chỉ tiêu 38: Là điều chỉnh tăng.

Sau khi hoàn thiện các chỉ tiêu, người nộp thuế cần kết xuất XML online để hoàn tất quy trình khai thuế GTGT cho doanh nghiệp.

➤ Bước 3: Nộp tờ khai thuế GTGT:

   Người nộp thuế đăng nhập vào trang website cổng thông tin của Tổng cục Thuế tại website: thuedientu.gdt.gov.vn
   Tải tờ khai thuế XML lên hệ thống.
   Chọn "Ký điện tử".
   Chọn "Nộp tờ khai".
   Chọn "Tra cứu" để kiểm tra xem tình trạng tờ khai.

⇒ Nếu quý khách hàng còn bất kỳ thắc mắc nào hãy đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý khách hàng có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Hướng dẫn thực hiện giảm thuế giá trị gia tăng xuống còn 8% theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP

Dịch vụ hoàn thuế GTGT

Dịch vụ đại lý thuế

Dịch vụ kế toán trọn gói

Dịch vụ lập báo cáo tài chính

TASCO – ĐẠI LÝ THUẾ CHỊU TRÁCH NHIỆM CAO NHẤT MỌI DỊCH VỤ

Hotline: 0854862446 - 0975480868 (zalo)

Website: https://dailythuetasco.com hoặc https://dichvutuvandoanhnghiep.vn

Email: lienhe.dailythuetasco@gmail.com

Địa chỉ: 103/15 Nguyễn Thị Thập, P. Tân Phú, Quận 7, TPHCM