Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải chuyển đổi lên doanh nghiệp?

Ngày đăng: 16/12/2025

34 Lượt xem

0 Đánh giá

Nhiều hộ kinh doanh hiện nay băn khoăn doanh thu một năm bao nhiêu thì phải chuyển đổi lên doanh nghiệp, nhất là khi cơ quan thuế tăng cường quản lý và siết chặt thuế khoán. Thực tế, hộ kinh doanh có doanh thu lớn nhưng không chuyển đổi đúng thời điểm có thể đối mặt với rủi ro về thuế và xử phạt. Vậy theo quy định hiện hành, mức doanh thu nào khiến hộ kinh doanh cần cân nhắc hoặc buộc phải lên doanh nghiệp? Bài viết dưới đây sẽ làm rõ vấn đề này.

1. Doanh thu hộ kinh doanh bao nhiêu thì phải chuyển đổi lên doanh nghiệp?

Hiện nay, pháp luật chưa có quy định bắt buộc hộ kinh doanh phải chuyển đổi lên doanh nghiệp khi đạt một mức doanh thu cụ thể. Nói cách khác, không tồn tại ngưỡng doanh thu cố định để xác định hộ kinh doanh buộc phải thành lập doanh nghiệp.

Tuy nhiên, trên thực tế, cơ quan thuế khuyến nghị các hộ kinh doanh có doanh thu lớn nên chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp nhằm phù hợp với quy mô hoạt động, nâng cao tính minh bạch và thuận lợi cho việc quản lý thuế. Việc chuyển đổi cũng giúp hộ kinh doanh có điều kiện mở rộng sản xuất, ký kết hợp đồng lớn và tiếp cận các chính sách hỗ trợ dành cho doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có quy mô về doanh thu và lao động tương đương từ mức cao nhất của doanh nghiệp siêu nhỏ trở lên thì không được áp dụng phương pháp thuế khoán, mà phải thực hiện chế độ kế toán và nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Cụ thể, doanh nghiệp được xác định là doanh nghiệp siêu nhỏ khi đáp ứng các tiêu chí sau:

Đối với lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng:

Doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng và bình quân năm không quá 10 lao động tham gia bảo hiểm xã hội.

Đối với lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

Doanh thu năm không quá 10 tỷ đồng và bình quân năm không quá 10 lao động tham gia bảo hiểm xã hội.

(Theo khoản 5 Điều 51 Luật Quản lý thuế 2019)

Như vậy, có thể khẳng định rằng pháp luật hiện hành không quy định doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh bắt buộc phải chuyển đổi lên doanh nghiệp. Tuy nhiên, đối với các hộ kinh doanh có doanh thu lớn, sử dụng nhiều lao động hoặc có định hướng mở rộng hoạt động, việc chuyển đổi sang doanh nghiệp là xu hướng tất yếu để đảm bảo tuân thủ quy định về thuế, kế toán và đồng thời hưởng các chính sách ưu đãi dành cho doanh nghiệp mới thành lập, trong đó có các ưu đãi về thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.

2. Doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh được hưởng những ưu đãi gì?

Doanh nghiệp được thành lập trên cơ sở chuyển đổi từ hộ kinh doanh hiện nay đang được Nhà nước khuyến khích mạnh mẽ, thông qua nhiều chính sách ưu đãi về thuế, phí và hỗ trợ trong giai đoạn đầu hoạt động. Đây là một trong những lợi thế quan trọng khiến nhiều hộ kinh doanh có quy mô lớn cân nhắc việc chuyển đổi mô hình.

Trước hết, từ ngày 01/01/2026, doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh được chấm dứt việc thu và nộp lệ phí môn bài, giúp giảm đáng kể chi phí cố định trong những năm đầu vận hành.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp còn được hưởng ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tùy theo quy mô doanh thu. Cụ thể, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ trên 03 tỷ đồng đến không quá 50 tỷ đồng sẽ được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 15% hoặc 17%, đồng thời được miễn thuế TNDN trong 02 năm liên tục kể từ khi phát sinh thu nhập chịu thuế.

Đặc biệt, đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập mới, pháp luật quy định miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 03 năm đầu, tính từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu. Đây là ưu đãi rất lớn, giúp doanh nghiệp có thêm nguồn lực để tái đầu tư, mở rộng hoạt động kinh doanh.

Ngoài ra, doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh còn được hưởng nhiều chính sách ưu đãi chuyên biệt. Theo đó, thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm, và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo. Đồng thời, các khoản thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần hoặc phần vốn góp cũng được miễn thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định.

Đối với đội ngũ chuyên gia, nhà khoa học làm việc cho doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, thu nhập từ tiền lương, tiền công còn được miễn thuế thu nhập cá nhân trong 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo, qua đó tạo điều kiện thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao.

Không chỉ dừng lại ở ưu đãi thuế, doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh còn được tiếp cận nhiều chương trình hỗ trợ của Nhà nước, bao gồm việc cung cấp miễn phí hoặc hỗ trợ sử dụng các nền tảng số, phần mềm dùng chung, cùng các dịch vụ tư vấn pháp lý, đào tạo về quản trị doanh nghiệp, kế toán, thuế, nhân sự và pháp luật. Những hỗ trợ này đặc biệt phù hợp với doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ trong giai đoạn đầu chuyển đổi và ổn định hoạt động.

(Căn cứ khoản 4 Điều 15 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 – hiệu lực từ 01/10/2025; Nghị quyết 68-NQ/TW ngày 04/5/2025 và Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15 ngày 17/5/2025)

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

Những trường hợp lập hóa đơn điện tử không cần có đủ nội dung

(Ảnh tập thể công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TASCO)

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0916227239 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ đại lý thuế

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ kế toán trọn gói

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ hoá đơn điện tử

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO